Las entidades bancarias ofrecen a sus clientes una gran variedad de productos financieros con mayor o menor riesgo. También, con mayor o menor rentabilidad. Lógicamente, a un mayor riesgo, el cliente podrá conseguir una mayor rentabilidad, pero también una mayor pérdida y viceversa. Estos productos pueden ser la gestión de una cartera de valores, fondos de inversión, plan de pensiones, depósitos a plazo fijo, intervención en el mercado de deuda, etc.
Hoy queremos hablar de los fondos de inversión. Los fondos de inversión se han convertido en una de las alternativas preferidas para quienes desean rentabilizar sus ahorros más allá de las cuentas corrientes. Ante esta realidad, Caixabank se ha dirigido a sus clientes para recordarles la importancia de conocer cómo se tributa en el IRPF por las ganancias que generen dichos fondos.
Aunque estos productos ofrecen ventajas, como la posibilidad de traspasarlos a otros sin pagar impuestos de forma inmediata, la entidad subraya que, tarde o temprano, las rentas generadas por los fondos deben integrarse en la declaración de la renta. Esta advertencia resulta esencial para evitar sorpresas desagradables en el momento de cumplir con Hacienda.
La principal característica de los fondos de inversión radica en que no tributan hasta el momento en que se produce un reembolso del capital invertido. Esto significa que, si un cliente decide vender sus participaciones y obtiene un beneficio, ese excedente será tenido en cuenta por el IRPF.
Información importante en cuanto a los fondos de inversión
Por ejemplo, si alguien compra participaciones por 2.000 euros y, al cabo de un tiempo, las vende por 2.600, la ganancia de 600 euros se incluirá en la base imponible del ahorro, pero el resto no se contabilizará a efectos fiscales. Además, para quienes se planteen cambiar de fondo, la buena noticia es que los traspasos están exentos de tributación mientras no se realice la venta definitiva.
El aviso de Caixabank insiste también en que no todos los rendimientos se clasifican en la misma base imponible del IRPF. Mientras la base general suele incluir salarios o alquileres, la base del ahorro engloba ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la venta de activos financieros, así como los dividendos que, en caso de fondos de reparto, podrían recibirse periódicamente.
Si se producen pérdidas al vender las participaciones, se pueden compensar con otras ganancias o con los rendimientos del capital mobiliario (hasta cierto límite). Por supuesto, estas operaciones deben reflejarse en la declaración correspondiente, ya que el banco practica una retención del 19% cuando hay ganancias, pero es el contribuyente quien ha de regularizar su situación en la campaña de la renta, aplicando los tramos adecuados al total de sus rendimientos.
Fondos garantizados
Otro punto que destaca la entidad es el tratamiento de fondos garantizados. Si la garantía recae directamente sobre el inversor, estos importes se tributan como rendimientos del capital mobiliario en el ejercicio en que se perciben. Sin embargo, cuando la garantía se hace efectiva a favor del fondo, el inversor no tributa hasta recibir el reembolso de sus participaciones. La clave radica en entender con exactitud de qué forma se obtiene esa garantía y en qué momento concreto se convierte en una renta imponible.
Por último, Caixabank recuerda la importancia de confirmar las retenciones practicadas y de supervisar la evolución de los tipos aplicables a la base imponible del ahorro. En las cifras más recientes, los tramos van desde el 19% para importes hasta 6.000 euros, pasando por el 21% hasta los 50.000 y ascendiendo al 27% o al 30% en cuantías superiores.
Si bien el banco se encarga de retener una parte al momento de la venta de un fondo, en la declaración de la renta el inversor puede descubrir que la tributación definitiva es más alta (o, en algunos casos, ligeramente más baja) según el volumen de rentas totales que haya obtenido durante el ejercicio fiscal. La recomendación final de Caixabank, por tanto, es clara: llevar un seguimiento pormenorizado de las operaciones y contar con asesoramiento especializado.